Je partner mag een ander profiel hebben dan jij. We gebruiken het inkomen van je partner voor de combinatiekorting, de verdeling van aftrekposten en de toeslagen.

Deze maand staat in je brief van de SVB. Je betaalt AOW-premie over de maanden vóór je AOW-maand: wie in juli aan de beurt is, betaalt over januari tot en met juni, dus over de helft van het premiepercentage. Zonder deze maand rekenen we het hele jaar premieplichtig, en dat is te hoog.

Buiten Nederland wonen is niet hetzelfde als niet verzekerd zijn: wie voor een Nederlandse werkgever werd uitgezonden, of onder een verdrag of EU-regel verzekerd bleef, bouwde gewoon door. Vul daarom alleen de jaren in waarover je écht niets hebt opgebouwd. Elk zo’n kalenderjaar kort je AOW met 2% (art. 13 lid 1 AOW).

Waar vind je dit? In je AOW-overzicht in Mijn SVB staat per jaar of je verzekerd was; de SVB stuurt dat overzicht ook op verzoek. Reken niet met je paspoortstempels — de vraag is of je verzekerd was, niet waar je woonde.

Uitbetaling van de algemene heffingskorting aan de minstverdienende partner bestaat alleen nog voor wie is geboren vóór 1 januari 1963. Een harde cohortgrens.

De combinatiekorting gaat naar de minstverdienende partner. We gebruiken dit bedrag ook om te bepalen of een andere verdeling van aftrekposten voordeliger is.

Waar vind je dit? Op de jaaropgaaf van je partner, of op zijn of haar laatste loonstrook (het jaartotaal). Is je partner ondernemer, neem dan de winst vóór ondernemersaftrek.

Alleen van belang voor de kinderopvangtoeslag: het maximum aantal vergoede uren per jaar is 230 per kind maal het aantal maanden waarin je hebt gewerkt. Werken jullie allebei, ga dan uit van degene die het minst werkt. Ook studeren of een re-integratietraject telt mee als werken.

Partneralimentatie is volledig aftrekbaar. Kinderalimentatie is dat níét, en advocaatkosten om de alimentatie te verlagen evenmin.

Waar vind je dit? Het bedrag staat in de rechterlijke beschikking of het echtscheidingsconvenant; wat je werkelijk hebt betaald, staat op je bankafschriften.

Ontvangen partneralimentatie is belast in box 1 en verhoogt je toetsingsinkomen voor toeslagen. Ontvangen kinderalimentatie is onbelast en telt niet mee.

Waar vind je dit? Wat er in het jaar op je rekening is bijgeschreven. De beschikking noemt het afgesproken bedrag; de bank zegt wat je écht kreeg.

Staat op je jaaropgaaf. Hiermee kunnen we laten zien of je geld terugkrijgt of moet bijbetalen. Vul je niets in, dan tonen we alleen de verschuldigde belasting.

Waar vind je dit? Op dezelfde jaaropgaaf, als “ingehouden loonheffing” of “loonbelasting/premie volksverzekeringen”. Niet hetzelfde als de premie voor je zorgverzekering.

Je werkgever mag per zakelijke kilometer een vast bedrag onbelast vergoeden, ook voor woon-werkverkeer en ongeacht het vervoermiddel.

Waar vind je dit? De afstand enkele reis van je huis naar je werk. Neem de route die je werkelijk rijdt, niet de vogelvlucht.

Krijg je minder dan het onbelaste maximum, dan kun je via een cafetariaregeling vaak brutoloon ruilen tegen een aanvullende onbelaste vergoeding.

Voor elke thuisgewerkte dag mag je werkgever een vast bedrag onbelast vergoeden. Ook een halve thuiswerkdag telt voor het volle bedrag.

Waar vind je dit? Je eigen werkafspraak of thuiswerkregeling. Wisselt het per week, neem dan het gemiddelde over het jaar.

Reis je met eigen geld per ov naar je werk en vergoedt je werkgever dat niet of niet volledig, dan is er een vaste aftrek per jaar. Onder een ondergrens is er geen aftrek. Neem de afstand langs de meest gebruikelijke weg, dus niet de vogelvlucht.

Waar vind je dit? De reisplanner van de vervoerder geeft de afstand. Voor de aftrek heb je een ov-verklaring of reisverklaring nodig; die vraag je bij je vervoerder aan.

Bij vier dagen of meer geldt het volle tabelbedrag; bij drie, twee of één dag driekwart, de helft of een kwart daarvan. Het gaat om heen én terug binnen 24 uur.

Waar vind je dit? Je eigen werkweek. Wisselt het, neem dan het aantal dagen dat je gewoonlijk reist.

Deze vraag verschijnt alleen in het geval waarin zij meetelt: boven de 90 kilometer én bij één, twee of drie reisdagen per week. Dan geldt geen tabelbedrag maar een bedrag per kilometer maal het aantal dagen dat je werkelijk hebt gereisd, met een jaarmaximum.

Waar vind je dit? Uit je eigen agenda, of uit het reisoverzicht van je ov-vervoerder over het jaar.

Elke vergoeding voor die reisafstand gaat er integraal vanaf, ook een vergoeding die je aan het eind van het jaar tegen je eindejaarsuitkering hebt uitgeruild. Krijg je alles vergoed, dan blijft er geen aftrek over.

Waar vind je dit? Op je jaaropgaaf of loonstroken, bij de onbelaste vergoedingen; je salarisadministratie kan het jaartotaal geven.

De bijtelling telt mee als loon en verhoogt je toetsingsinkomen voor toeslagen. Voor een huishouden rond de toeslaggrenzen kan een auto van de zaak netto negatief uitpakken.

Waar vind je dit? De cataloguswaarde inclusief btw en bpm staat op de bijtellingsopgave van je werkgever of leasemaatschappij; hij staat óók op het kentekenbewijs bij de RDW.

Elektrische auto’s met eerste toelating in 2026 krijgen een korting op de bijtelling, tot een maximum. Bij een auto ouder dan zestien jaar rekent de fiscus over de waarde in het economische verkeer.

Een fiets van de zaak kent een bijtelling over de consumentenadviesprijs. Er is géén tegenbewijs bij gering privégebruik, anders dan bij de auto.

Waar vind je dit? De consumentenadviesprijs staat op de factuur of het leasecontract van de fiets, niet het bedrag dat je werkgever heeft betaald.

Een percentage hiervan telt de fiscus bij je inkomen op: het eigenwoningforfait. Een lagere WOZ verlaagt dat forfait — en bij verhuurd bezit ook je box 3-waarde. Bezwaar maken loont daarom vaak dubbel.

Waar vind je dit? In de WOZ-beschikking die je gemeente je elk jaar stuurt, meestal in februari. Kwijt? Kijk op het WOZ-waardeloket of in het portaal van je gemeente.

Aftrekbaar, maar het voordeel is afgetopt: boven een bepaald inkomen krijg je niet je hoogste tarief terug. Ook de boeterente bij oversluiten is aftrekbaar, in één keer in het jaar van betaling.

Waar vind je dit? Op het jaaroverzicht van je hypotheekverstrekker, onder “betaalde rente”. Neem alleen de rente, niet de aflossing en niet de premie van een verzekering. Valt een leningdeel in box 3 (zie de vraag hieronder over je leningdelen), laat de rente over dát deel dan weg: die is niet aftrekbaar.

De stand van je hypotheek aan het begin van het jaar, alle leningdelen samen. Hiermee kunnen we zien welk deel van je lening nog in box 1 zit en welk deel niet, en wat het je zou doen om daar iets aan te veranderen.

Waar vind je dit? Op het jaaroverzicht van je hypotheekverstrekker staat de schuld per 1 januari, uitgesplitst per leningdeel. Tel de delen bij elkaar op.

Een leningdeel telt alleen als eigenwoningschuld als er een verplichting op rust om het ten minste annuïtair en in ten hoogste 360 maanden volledig af te lossen, én als daaraan ook wordt voldaan (art. 3.119a lid 1 sub b en c Wet IB 2001). Of dat zo is, volgt uit de aflosvorm en het jaar waarin je het deel afsloot: een aflossingsvrij deel dat op 31 december 2012 al liep, blijft onder het overgangsrecht juist wél eigenwoningschuld (art. 10bis.1 lid 1). Geef je de delen op, dan leiden we die splitsing zelf af en zeggen we bij de uitkomst per deel waarom.

Waar vind je dit? Op het jaaroverzicht van je hypotheekverstrekker staat per leningdeel de stand op 1 januari, de aflosvorm en de ingangsdatum. Heb je dat overzicht niet bij de hand, kies dan de tweede optie en vul het bedrag in dat je zelf weet.

Een leningdeel telt alleen als eigenwoningschuld als er een verplichting op rust om het ten minste annuïtair en in ten hoogste 360 maanden volledig af te lossen, én als daaraan ook wordt voldaan (art. 3.119a jo. 3.119c Wet IB 2001). Voldoet een deel daar niet aan, dan is de rente erover niet aftrekbaar, maar telt de schuld mee in box 3 en verlaagt zij daar je grondslag. Let op: een aflossingsvrij deel van vóór 2013 valt onder het overgangsrecht en blijft juist wél eigenwoningschuld.

Waar vind je dit? Op het jaaroverzicht van je hypotheekverstrekker staat per leningdeel de aflosvorm — annuïtair, lineair of aflossingsvrij — en de ingangsdatum. Een aflossingsvrij deel dat is afgesloten ná 2012, of een deel waarvan de looptijd voorbij 360 maanden loopt, hoort hier. Twijfel je, vraag het je geldverstrekker of adviseur; het staat ook in de jaaropgaaf die naar de Belastingdienst gaat.

De periodieke canon is aftrekbaar als kosten van de eigen woning. Afkoop van de canon is dat níét, maar de lening die je daarvoor aangaat hoort wel tot de eigenwoningschuld.

Waar vind je dit? Op de jaarnota van de erfpachtgever of de gemeente, of op je bankafschriften als je hem per termijn betaalt.

De huur zonder servicekosten. Servicekosten telden tot en met 2025 mee in de rekenhuur; vanaf 2026 niet meer, dus die hoef je hier niet bij op te tellen. Huur je een woonwagen, tel de huur van de standplaats er dan wél bij.

Waar vind je dit? In je huurcontract of op de jaarlijkse huurverhogingsbrief van je verhuurder. Op je maandelijkse huurnota staat de kale huur meestal apart van de servicekosten.

Dit bepaalt vier dingen tegelijk: welke basishuur je zelf moet betalen, waar je aftoppingsgrens ligt, vanaf welk inkomen je toeslag afbouwt en hoe snel. Tel je partner en je thuiswonende kinderen mee; onderhuurders tellen niet mee.

Waar vind je dit? Kijk wie er op jouw adres staat ingeschreven in de Basisregistratie Personen; dat kun je opvragen via MijnOverheid.

Bleef er na de verkoop van een woning een schuld over, dan kan de rente daarover nog steeds aftrekbaar zijn — ook jaren later. Vul hier in wat je aan rente over die restschuld betaalt.

Waar vind je dit? Op het jaaroverzicht van de lening die na de verkoop overbleef. De verkoopakte laat zien wanneer die restschuld ontstond.

Voor banktegoeden geldt een veel lager verondersteld rendement dan voor beleggingen. Let op: dat percentage voor 2026 staat nog niet definitief vast.

Waar vind je dit? De stand op 1 januari, zoals die op je rekening stond. Kijk in je bank-app of op het eerste afschrift van het jaar; banken zetten de standen van 1 januari ook in een jaaroverzicht.

Aandelen, obligaties, fondsen en cryptovaluta. Hiervoor geldt het hoge forfait, dat wél vaststaat voor 2026.

Waar vind je dit? De waarde op 1 januari, uit het jaaroverzicht van je broker of bank. Voor cryptovaluta: de koers op 1 januari maal je saldo — bewaar een schermafdruk.

Alleen bij een door de inspecteur aangewezen groenfonds of groenbank. Zelf "groen beleggen" in een duurzaam ETF telt niet. 2026 is het laatste jaar met een volwaardige vrijstelling.

Waar vind je dit? Het jaaroverzicht van je groenbank of groenfonds; die vermeldt zelf of hij is aangewezen. Twijfel je, vraag het na — een duurzaam ETF telt niet.

Studieschuld bij DUO, consumptief krediet of een lening voor een tweede woning. De eerste schijf van je schulden mag je niet aftrekken.

Waar vind je dit? De stand op 1 januari. Je DUO-schuld staat in Mijn DUO, kredieten op het jaaroverzicht van de kredietverstrekker. Je hypotheek op je eigen woning hoort hier niet bij.

Tot een vast bedrag per persoon vrijgesteld. In box 3 is dat verwaarloosbaar, maar het verlaagt óók je rendementsgrondslag voor de toeslagen — en dáár kan het het verschil maken.

Waar vind je dit? Wat je op 1 januari in huis of in je portemonnee had, plus de waarde van cadeaubonnen. Hier bestaat geen opgaaf voor: het is een eigen schatting.

Tot een vast bedrag per verzekerde vrijgesteld. Een grote overlijdensrisicoverzekering bij de hypotheek heeft doorgaans een lage waarde, waardoor de vrijstelling toch werkt.

Waar vind je dit? Vraag de afkoopwaarde per 1 januari op bij je verzekeraar. Die staat zelden op de polis, want de polis noemt het verzekerde bedrag en niet de waarde.

Een woning die je verhuurt aan een huurder met huurbescherming waardeer je op een percentage van de WOZ-waarde: de leegwaarderatio.

Waar vind je dit? De WOZ-beschikking van de gemeente voor dat pand. Voor box 3 geldt de waarde met peildatum 1 januari van het voorafgaande jaar.

De verhouding tussen jaarhuur en WOZ-waarde bepaalt welke leegwaarderatio geldt. Hoe lager de huur, hoe lager de waardering.

Waar vind je dit? De kale jaarhuur uit je huurcontract, dus zonder servicekosten. Bij een deel van het jaar verhuurd: reken naar een vol jaar om.

De waarde in het economische verkeer op 1 januari. Voor een pand in het buitenland bestaat geen WOZ-beschikking, dus de waardering gaat langs de gewone weg. De leegwaarderatio voor verhuurde woningen geldt hier niet: die verlaagt de waarde alleen als op de verhuur het Nederlandse huurrecht van toepassing is.

Waar vind je dit? In de koopakte, een recente taxatie, of de aanslag onroerendezaakbelasting van het land zelf (Spanje: valor catastral, Frankrijk: valeur cadastrale). Die buitenlandse waarden zijn vaak lager dan de marktwaarde; voor box 3 gaat het om de waarde in het economische verkeer, dus onderbouw wat je invult.

Alleen de schuld die met dit pand verband houdt — een hypotheek erop, of een lening die je ervoor bent aangegaan. Die schuld verlaagt je box 3-grondslag én je buitenlandse rendementsgrondslag, en dat laatste verkleint de vermindering die je krijgt. Andere schulden vul je in bij "Schulden op 1 januari".

Waar vind je dit? De stand op 1 januari uit het jaaroverzicht van de bank die de lening verstrekte, ook als dat een buitenlandse bank is.

Rente, dividend, huur én waardeontwikkeling samen — ook ongerealiseerde koerswinst. Het gaat over je hele vermogen: de Belastingdienst schrijft voor dat je het werkelijke rendement over je tótale vermogen berekent, zonder uitzonderingen. Onroerend goed in het buitenland hoort er dus net zo goed in als je spaarrekening — laat je dat weg, dan lijkt de tegenbewijsregeling gunstig terwijl zij dat niet is. Vul je dit in, dan rekenen we ook de tegenbewijsregeling door en tonen we de gunstigste uitkomst.

Waar vind je dit? Dit reken je zelf uit: rente en dividend uit je jaaroverzichten, plus het verschil tussen de waarde op 1 januari en op 31 december. Heb je een tweede woning voor eigen gebruik, tel dan de bijtelling eigen gebruik erbij. Voor een pand in het buitenland: de waardeontwikkeling over het jaar plus de netto huur die je ontving.

Dividend of vervreemdingswinst uit een vennootschap waarin je vijf procent of meer houdt. Had je verlies, zet dan een minteken ervoor. Heb je een BV, vul dat dan in bij de rubriek BV.

Waar vind je dit? Op het dividendbesluit en de aangifte dividendbelasting van de vennootschap; bij verkoop van aandelen op de notariële akte.

Aftrekbaar boven een drempel van een percentage van je inkomen, met een minimum. Contante giften zijn nooit aftrekbaar, en loten van goededoelenloterijen evenmin.

Waar vind je dit? Bankafschriften van je overboekingen; veel goede doelen sturen een jaaroverzicht. Contante collectegiften kun je niet aftrekken, want je kunt ze niet aantonen.

Voor periodieke giften geldt géén drempel, en het plafond loopt niet met je inkomen mee: het is een vast jaarmaximum dat zo hoog ligt dat het voor vrijwel niemand speelt. Er gelden wel vormvereisten: je legt je vast voor minimaal vijf jaar en de uitkeringen moeten vast en gelijkmatig zijn.

Waar vind je dit? De notariële of onderhandse schenkingsakte noemt het jaarbedrag; je bankafschriften laten zien dat je het ook echt hebt betaald.

Giften aan culturele ANBI’s mogen met een kwart worden verhoogd, tot een maximum. Die verhoging verhoogt tevens het plafond.

Waar vind je dit? Of een instelling een culturele ANBI is, staat in het ANBI-register van de Belastingdienst — daar kun je op naam zoeken.

Alleen kosten die je nergens vergoed krijgt. Niet aftrekbaar zijn premies, eigen risico, brillen en woningaanpassingen. Wél en vaak vergeten: reisvaccinaties, batterijen van een gehoorapparaat en een bril met prismaglazen die het gezichtsvermogen niet ondersteunt.

Waar vind je dit? Facturen en betaalbewijzen van wat je zelf hebt betaald. Het jaaroverzicht van je zorgverzekeraar laat zien wat er wél is vergoed; dat deel hoort er juist niet bij.

Je pensioenopbouw van vorig jaar gaat af van je jaarruimte voor lijfrente van dit jaar (art. 3.127 lid 4). Op je Uniform Pensioenoverzicht (UPO) staat dat getal bij een van twee iconen. Factor A hoort bij een regeling van vóór de Wet toekomst pensioenen: wij rekenen dan met 6,27 keer dat bedrag. Jaarruimte hoort bij een premieregeling: dan telt het bedrag zelf. Vul je het in, dan krijg je bij de lijfrente een vast bedrag. Weet je het niet, kies dan het eerste antwoord: dan rekenen we met een bandbreedte in plaats van met een verzonnen getal, en staat er bij je uitkomst "tot".

Waar vind je dit? Op je Uniform Pensioenoverzicht (UPO), bij je pensioenuitvoerder — niet op mijnpensioenoverzicht.nl zelf. De stappen staan onder deze vraag.

Alleen bij een regeling van vóór de Wet toekomst pensioenen die nog niet is omgezet (eerbiedigende werking). Wij vermenigvuldigen hem met 6,27, zoals art. 3.127 lid 4 luidde op 31 december 2023.

Waar vind je dit? Op het Uniform Pensioenoverzicht (UPO) dat je dit jaar van je pensioenuitvoerder kreeg, onder het icoon Factor A: de regel "Pensioenaangroei factor A in 2025". Heb je meer dan één uitvoerder, tel de bedragen bij dat icoon dan op.

De premie die vorig jaar voor je ouderdoms- en partnerpensioen is ingelegd, werkgevers- en werknemersdeel samen — zo staat het in art. 3.127 lid 4. Het is dus meer dan wat er van je eigen salaris afging: dat is alleen jouw deel. Compensatiepremie en inhaalpremie tellen niet mee; die laat je uitvoerder al weg.

Waar vind je dit? Op het Uniform Pensioenoverzicht (UPO) dat je dit jaar van je pensioenuitvoerder kreeg, onder het icoon Jaarruimte. Heb je meer dan één uitvoerder, tel de bedragen bij dat icoon dan op.

Verzorg je in het weekend of de vakantie een ernstig gehandicapt kind, broer of zus van 21 jaar of ouder dat doordeweeks in een instelling verblijft, dan mag je een vast bedrag per dag aftrekken.

Waar vind je dit? Je eigen agenda of een overzicht van de instelling. Tel de dagen waarop je daadwerkelijk hebt verzorgd.

De afstand tussen de instelling en je woning, voor het halen en brengen. Het bedrag per kilometer is in mei 2026 met terugwerkende kracht verhoogd bij beleidsbesluit; de wettekst noemt nog het oude bedrag. We rekenen met het besluit en laten beide bedragen bij de regeling zien.

Waar vind je dit? De afstand enkele reis tussen de instelling en je woning, over de route die je rijdt.

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek kent een staffel met harde randen: net onder de ondergrens krijg je niets, één euro erboven een fors bedrag. Vul het totaal in van wat je dit jaar hebt vastgelegd.

Waar vind je dit? De investeringsstaat of het afschrijvingsoverzicht in je boekhouding: alles wat je dit jaar hebt vastgelegd en activeert.

Geeft een forse extra aftrek bovenop de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Melden bij RVO binnen drie maanden na het aangaan van de verplichting — dat is een vervaltermijn.

Waar vind je dit? De Energielijst van dit jaar staat op de site van de uitvoeringsorganisatie; je terugvindt je meldingen in het eLoket waar je ze hebt gedaan.

De Milieulijst kent drie categorieën met elk een eigen aftrekpercentage. Welke categorie geldt, staat bij het bedrijfsmiddel op de lijst zelf.

Waar vind je dit? Idem via de Milieulijst van dit jaar. De lijst noemt per bedrijfsmiddel de code en de categorie.

De Milieulijst deelt bedrijfsmiddelen in drie categorieën in, elk met een eigen aftrekpercentage. De categorie staat bij het bedrijfsmiddel op de lijst.

Werkt je partner zonder enige vergoeding mee, dan geldt de meewerkaftrek: een percentage van je winst dat oploopt met het aantal uren. Betaal je ook maar iets, dan vervalt die aftrek volledig.

Waar vind je dit? Uit de urenadministratie van je partner. Zonder vastlegging is de meewerkaftrek niet te onderbouwen.

Onder een vaste grens is de beloning niet aftrekbaar; vanaf die grens is het volledige bedrag aftrekbaar. Betaal dus nooit een bedrag net onder de grens. De beloning moet zakelijk zijn.

Waar vind je dit? Wat je in het jaar aan je partner hebt overgemaakt, terug te vinden op je zakelijke bankafschriften.

Er geldt een harde urengrens: één uur te weinig geeft nul aftrek. De uren moeten in een S&O-administratie zijn vastgelegd.

Waar vind je dit? Uit je S&O-administratie. Die is verplicht bij een S&O-verklaring en moet per project de uren per persoon laten zien.